王桦宇:财税法阅读书单(2020年)
2020年4月30日      ( 正文字号: )
文章标签:财政法   税法
[ 导语 ]
本书单是王桦宇主任结合自身理论研究和实务方面的双重经历,向青年读者们推荐的财税法的书单,希望大家财税法这个领域的理解更加全面和深入,角度更加多元。
[ 内容摘要 ]
财税法从字面上至少可以有两种解读:一是财政税收之法,一是财务税务之法。在本篇书单中,王桦宇主任结合自身对财税法在理论研究和实务方面的双重经历,来从更多元的角度来给大家推荐书目。希望青年读者们对财税法这个领域的理解更加全面和深入,角度更加多元。
[ 内容 ]

缘起:

前几日,杜威法律公社和我联系,希望我能向青年读者们推荐一下财税法的书单,因为觉得我有理论研究和实务方面的双重经历,可能对财税法这个领域的理解更加全面和深入,能从更多元的角度来给大家推荐书目。加之我也希望自己能梳理下近些年来的一些参考书目和文献,于是就有了整理一下财税法领域的阅读书单的强烈想法。


很多人认为,包括我在法学院的同事和实务界的朋友,都认为财税法就是税款计算之法或技术规则,即使做学问,也大抵是类似财税会计处理的规则研究。其实,这是一种误解。从字面上理解财税法,至少可以有两种解读:一是财政税收之法,一是财务税务之法。前者比较广义,是目前我们财税法领域学者研究对象的准确概括,包括财政法和税法等在内,在宏观研究上涉及预算制度、税收制度、政府间财政关系、财税政策与法治建设等,在微观研究上又涉及具体财政法和税法案例中的法理思辨。最近,中央提出的要继续推进更加积极有为的财政政策,发行抗疫特别国债,增加地方政府专项债券,提高资金使用效率,这里面就涉及预算法、国债法、财政监督法等相关的政策与学理问题。而作为后者的财务税务之法的认知,则往往在实务界形成。特别是近些年来,财税法业务成为律师和会计师等中介机构业务中的新兴领域,无论是并购重组、破产、合同、PPP、股权及不动产转让,还是涉税的行政及刑事诉讼,很多交易和业务都涉及到财务会计和税法知识,实务中的重要性也让实务界人士在某种程度上对财税法的概念形成了相对固定且先入为主的主观研判。对财税法的这两种理解,应该说前者会更为全面,也更符合我国“财税体制改革”“财税政策”等官方政策话语表达中的财税概念,亦是目前学术界对财税法研究的基本共识。


从学术研究的角度,财税法是一个具有综合性、交叉性和新兴性的领域。财政税收事项关乎纳税人的财产权,税收事项确定以及预算审查监督需要经过人大程序,如此看财税法是一个宪法概念;《税收征收管理法》第50条明确规定了税务机关的税收代位权和税收撤销权,这是典型的税法对民法概念的借用和导入,另外税收征管程序中还涉及税收担保等法律行为,如此看财税法与民法研究亦有交叉;《刑法》分则中单列了涉税犯罪的若干罪名,比如偷税罪、虚开普通发票罪和虚开增值税专用发票罪等,也都是刑法研究特别是经济刑法研究的重点,刑法和财税法研究也存在交叉;等等。其他,如税收征管行为本身亦属行政行为,税务行政复议诉讼也属于重要的行政救济安排,双边和多边税收规则的安排、BEPS协议和国际反避税等,则又涉及国际法的相关领域。总体上讲,研究财税法需要有跨传统法律部门的知识储备和更为综合的方法论,特别是需要有较好的法理、宪法和行政法基础和思维框架。


谈了这些,话说回来,财税法的这种大视野和综合研究、领域法学特性也因此导致了财税法的书单可能不仅仅只是涉及到财税法领域本身,还涉及到经济社会文化、法学理论和各法律部门,研习者需要有更广谱的知识结构和更开放的洞察视野。也正因为如此,我这里为大家开的是财税法研习的大书单,除了包括税法与财政法领域的经典著作及有代表性的新人新著,还包括与财税法关联的当代经济与政治、社科与综合、论文检索与写作、法理与法史、比较法与国际法、公私法与交叉研究、政治学与经济学相关领域的著作。这个主要以中文类文献为主的书单不一定列得很全,但基本涵盖了财税法及相关领域的基础性文献,也希望未来有机会再和大家一起进行补充、调整和完善。


作者简介:

王桦宇,上海交通大学凯原法学院助理研究员、财税法研究中心副主任,上海市法学会财税法学研究会秘书长,上海市律师协会财税业务研究委员会副主任。


编者按:书单中标红的书目为2019年至2020年出版的新书。


当代经济与政治

〔英〕亚当·斯密:《国民财富的性质和原因的研究(上、下卷)》,商务印书馆1994年版。

〔英〕约翰·梅纳德·凯恩斯:《就业、利息与货币通论》,商务印书馆2014年版。

〔美〕塞缪尔·P·亨廷顿:《文明的冲突与世界秩序的重建(修订版)》,新华出版社2018年版。

〔美〕塞缪尔·P·亨廷顿:《第三波:20世纪或其的民主化浪潮》,欧阳景根译,中国人民大学2013年版。

〔美〕弗朗西斯·福山:《政治秩序与政治衰败:从工业革命到民主全球化》,广西师范大学出版社2017年版。

〔美〕弗朗西斯·福山:《国家构建:21世纪的国家治理与世界秩序》,广西师范大学出版社2017年版。

王沪宁主编:《政治的逻辑:马克思主义政治学原理》,上海人民出版社2016年版。

刘鹤主编:《两次全球大危机的比较研究》,中国经济出版社2013年版。


社科与综合

〔美〕黄仁宇:《中国大历史》,黄振平译,三联书店2014年版。

〔美〕黄仁宇:《十六世纪明代中国之财政与税收》,阿风等译,三联书店2015年版。

〔英〕菲利普·伍德:《金融法的世界地图(第6版)》,陈儒丹、黄韬译,法律出版社2013年版。

〔日〕辻清明:《日本官僚制研究》,王仲涛译,商务印书馆2010年版。

冯友兰:《中国哲学简史》,北京大学出版社2013年版。

费孝通:《江村经济》,戴可景译,北京大学2012年版。

赖惠敏:《乾隆皇帝的荷包》,中华书局2016年版。

刘剑文等:《领域法学》,北京大学出版社2019年版。

吴晓波:《浩荡两千年:中国企业公元前7世纪——1869年》,中信出版集团2017年版。

姚洋:《中国经济学四十年》,商务印书馆2019年版。

俞可平主编:《中国政治学四十年》,商务印书馆2019年版。

张静主编:《中国社会学四十年》,商务印书馆2019年版。

张守文主编:《中国法学四十年》,商务印书馆2019年版。


论文检索与写作

《中外法学》编辑部编:《经验与心得:法学论文指导与写作》,北京大学出版社2016年版。

何海波:《法学论文写作》,北京大学出版社2014年版。

凌斌:《法科学生必修课:论文写作与资源检索》,北京大学出版社2013年版。


法理与法史

〔英〕戴雪:《英宪精义》,雷宾南译,中国法制出版社2001年版。

〔英〕 丹宁勋爵:《法律的正当程序》,李克强、杨百揆、刘庸安译,法律出版社2015年版。

〔美〕博登海默:《法理学:法律哲学与法律方法》,中国政法大学出版社2017年版。

〔美〕罗尔斯:《正义论》,何怀宏译,中国社会科学出版社2001年版。

〔美〕霍尔姆斯,桑斯坦:《权利的成本:为什么自由依赖于税》,毕竞悦译,北京大学出版社2011年版。

〔德〕卡尔·拉伦茨:《法学方法论》,陈爱娥译,商务印书馆2003年版。

〔法〕托克维尔:《论美国的民主(全两卷)》,董果良译,商务印书馆1988年版。

〔法〕托克维尔:《旧制度与大革命》,冯棠译,商务印书馆1993年版。

〔法〕孟德斯鸠:《论法的精神(上、下卷)》,许明龙译,商务印书馆2012年版。

〔法〕卢梭:《社会契约论》,李平沤译,商务印书馆2011年版。

《大宪章》,陈国华译,商务印书馆2016年版。

《美国宪法及其修正案》,朱曾汶译,商务印书馆2014年版。

冯象:《政法笔记(增订版)》,北京大学出版社2012年版。

冯象:《木腿争议(增订版)》,北京大学出版社2007年版。

苏力:《大国宪制:历史中国的制度构成》,北京大学出版社2017年版。

苏力:《法治及其本土资源(第3版)》,北京大学出版社2015年版。

徐爱国:《法学的圣殿:西方法律思想与法学流派》,中国法制出版社2014年版。

季卫东:《通往法治的道路:社会的多元化与权威体系》,法律出版社2014年版。


比较法与国际法

〔德〕K·茨威格特、H·克茨:《比较法总论》,潘汉典、米健、高鸿钧、贺卫方译,法律出版社2003年版。

〔美〕艾伦·沃森:《民法法系的演变及形成》,李静冰、姚新华译,中国法制出版社2005年版。

〔美〕阿瑟·库恩:《英美法原理》,陈璧君译,法律出版社2002年版。

王泽鉴编:《英美法导论》,北京大学出版社2012年版。


公法、私法与交叉研究

〔日〕美浓部达吉:《公法与私法》,黄冯明译,中国政法大学出版社2002年版。

〔德〕奥托·迈耶:《德国行政法》,刘飞译,商务印书馆2013年版。

〔德〕Eberhard Schmidt-Aßmann:《行政法总论作为秩序理念——行政法体系建构的基础与任务》,林明锵等译,台湾元照出版公司2009年版。

〔意〕切萨雷·贝卡里亚:《论犯罪与刑罚》,黄风译,商务印书馆2017年版。

〔美〕费兰克·伊思特布鲁克,丹尼尔·费希尔:《公司法的经济结构》,罗培新、张建伟译,北京大学出版社2014年版。

〔美〕查尔斯·霍华德·麦基文:《美国革命的宪法观》,田飞龙译,北京大学出版社2014年版。

〔美〕查尔斯·A.比尔德:《美国宪法的经济观》,何希奇译,商务印书馆2012年版。

陈新民:《德国公法学基础理论(上册、下册)》,山东人民出版社2001年版。

江必新、梁凤云:《行政诉讼法理论与实务(上、下)(第3版)》,法律出版社2016年版。

翁岳生:《行政法(上、下册)》,中国法制出版社2009年版。

王泽鉴:《民法学说与判例研究(重排合订本)》,北京大学出版社2015年版。


政治学与经济学

〔澳〕布伦南、〔美〕布坎南:《宪政经济学》,冯克利等译,中国社会科学出版社2004年版。

〔美〕B·盖伊·彼得斯:《税收政治学——一种比较的视角》,郭为桂、黄宁莺明代译,江苏人民出版社2008年版。

〔美〕查尔斯·亚当斯:《善与恶——税收在文明进程中的影响》,翟继光译,中国政法大学出版社2013年版。

〔美〕华莱士·E.奥茨:《财政联邦主义》,陆符嘉译,译林出版社2012年版。

〔美〕克里斯·爱德华兹、丹尼尔·米切尔:《全球税收革命:税收竞争的兴起及其反对者》,

黄凯平、李得源译,中国发展出版社2015年版。

〔美〕理查德·A.马斯格雷夫等主编,《财政理论史上的经典文献》,刘守刚译,上海财经大学出版社2015年版。

〔美〕理查德·A.马斯格雷夫:《比较财政分析》,董勤发译,格致出版社2017年版。

〔美〕施蒂芬·霍尔姆斯、凯斯•桑斯坦:《权利的成本——为什么自由依赖于税》,毕竟悦译,北京大学出版社2004年版。

〔美〕史蒂文·M.谢福林:《税收公平与民间正义》,杨海燕译,上海财经大学出版社2016年版。

〔美〕詹姆斯M布坎南、理查德A马斯格雷夫:《公共财政与公共选择:两种截然不同的国家观》,中国财政经济出版社2000年版。

〔日〕神野直彦:《财政学:财政现象的实体化》,彭曦译,北京大学出版社2012年版。

〔英〕理查德·邦尼:《欧洲财政国家的兴起(1200-1815年)》,沈国华译,上海财经大学出版社2016年版。

贾康:《财政学通论》,东方出版中心2019年版。

焦瑞进:《大数据治税》,中国财政经济出版社2017年版。

李炜光:《权力的边界:税、革命与改革》,九州出版社2015年版。

刘承礼主编:《分权与央地关系》,中央编译出版社2015年版。

刘尚希等:《中国改革开放的财政逻辑(1978—2018)》,人民出版社2018年版。

刘守刚:《西方财政思想史十六讲:基于财政政治学的理论探源》,复旦大学出版社2019年版。

楼继伟主编:《深化财税体制改革》,人民出版社2015年版。

马骏:《治国与理财:公共预算与国家建设》,三联书店2011年版。

汤贡亮:《税改双轮驱动——税收法定与税制改革》,,中国财政经济出版社2017年版。

贾绍华:《税收治理论》,中国财政经济出版社2019年版。

周雪光:《中国国家治理的制度逻辑》,生活·读书·新知三联书店2017年版。


税法与财政法

〔奥〕维罗尼卡·道尔:《税收协定与发展中国家》,熊伟、毛杰译,商务印书馆2018年版。

〔美〕艾伦·申克、维克多·瑟仁伊、崔威:《增值税比较研究》,商务印书馆2018年版。

〔美〕奥尔特:《比较所得税法——结构性分析(第3版)》,丁一、崔威译,北京大学出版社2013年版。

〔美〕鲁文·S.阿维-约纳:《国际法视角下的跨国征税》,熊伟译,法律出版社2008年版。

〔德〕迪特尔·比尔克Dieter,Birk:《德国税法教科书(第13版)》,徐妍译,北京大学出版社2018年版。

〔美〕艾伦·申克、维克多·瑟仁伊、崔威:《增值税比较研究》,熊伟、任宛立译,商务印书馆2018年版。

〔美〕沙维尔:《解密美国税法》,许多奇译,北京大学出版社2011年版。

〔日〕金子宏:《日本税法》,战宪斌等译,法律出版社2004年版。

〔日〕北野弘久:《日本税法学原论(第5版)》,郭美松、陈刚译,中国检察出版社2008年版。

陈清秀:《国际税法》,法律出版社2017年版。

陈清秀:《税法各论》,法律出版社2016年版。

陈清秀:《税法总论》,法律出版社2019年版。

陈清秀:《现代财税法原理》,厦门大学出版社2017年版。

陈少英:《财产税法论》,法律出版社2019年版。

葛克昌:《税捐行政法——纳税人基本权视野下之税捐稽征法》,厦门大学出版社2016年版。

葛克昌:《租税国的危机》,厦门大学出版社2016年版。

葛克昌、陈清秀:《税务代理与纳税人权利》,北京大学出版社2005年版。

黄茂荣:《法学方法与现代税法》,北京大学出版社2011年版。

侯卓:《税法的分配功能研究》,法律出版社2018年版。

刘剑文:《财税法——原理、案例与材料(第2版)》,北京大学出版社2017年版。

刘剑文:《财税法专题研究(第3版)》,北京大学出版社2015年版。

刘剑文、侯卓、耿颖、陈立诚:《财税法总论》,北京大学出版社2016年版。

刘剑文:《法治财税论》,中国财政经济出版社2017年版。

刘剑文主编:《改革开放40年与中国财税法发展》,法律出版社2018年版。

刘剑文:《强国之道——财税法治的破与立》,社会科学文献出版社2013年版。

刘剑文:《税醒了的法治:刘剑文教授访谈录》,北京大学出版社2014年版。

刘剑文、王桦宇:《两岸税法比较研究》,北京大学出版社2015年版。

刘剑文、熊伟、翟继光、汤洁茵:《财税法成案研究》,北京大学出版社2012年版。

刘剑文、熊伟:《税法基础理论》,北京大学出版社2004年版。

施正文:《税收债法论》,中国政法大学出版社2008年版。汤洁茵:《金融创新的税法规制》,法律出版社2010年版。

汤洁茵:《金融交易课税的理论探索与制度建构:以金融市场的稳健发展为核心》,法律出版社2014年版。

王桦宇:《论财税法的性质——以公共财产权为中心》,北京大学出版社2020年版。

王宗涛:《一般反避税条款研究》,法律出版社2016年版。

翁武耀:《欧盟增值税反避税法律问题研究》,中国政法大学出版社2015年版。

熊伟:《法治、财税与国家治理》,法律出版社2015年版。

杨大春:《中国近代财税法学史研究》,北京大学出版社2010年版。

叶金育:《税法整体化研究:一个法际整合的视角》,法律出版社2016年版。

叶姗:《财政赤字的法律控制》,北京大学出版社2013年版。

翟继光:《美国联邦最高法院经典税法案例评析》,立信会计出版社2009年版。

张守文:《财税法疏议(第2版)》,北京大学出版社2016年版。

张守文等:《公平分配的财税法促进与保障》,北京大学出版社2017年版。

张守文:《税法原理(第9版)》,北京大学出版社2019年版。

张怡:《衡平税法研究》,中国人民大学出版社2012年版。

《外国税收征管法律译本》,中国税务出版社2012年版。

行政法、税法与财政法(台湾地区)

蔡茂寅:《预算法之原理》,台湾元照出版公司2008年版。

陈敏:《行政法总论(第7版)》,台湾新学林出版有限公司2011年版。

陈敏译著:《德国租税通则》,台湾“司法院”2013年版。

城仲模:《行政法之基础理论(增订3版)》,台湾三民书局股份有限公司1999年版。

翁岳生:《法治国家之行政法与司法》,台湾元照出版公司2009年版。

葛克昌:《国家学与国家法》,台湾月旦出版社股份有限公司1996年版。

葛克昌:《税法基本问题(财政宪法篇)(第3版)》,台湾翰芦图书出版有限公司2009年版。

葛克昌:《所得税与宪法(第3版)》,台湾翰芦图书出版有限公司2009年版。

葛克昌:《行政程序与纳税人基本权(第3版)》,台湾翰芦图书出版有限公司2012年版。

黄俊杰:《财政宪法》,台湾翰芦图书出版有限公司2006年版。

黄俊杰:《税捐法定主义》,台湾翰芦图书出版有限公司2012年版。

黄俊杰:《税捐基本权》,台湾元照出版有限公司2010年版。

黄茂荣:《税法各论(增订2版)》,台湾植根法学丛书编辑室2007年版。

黄茂荣:《税法总论:法学方法与现代税法(第1册增订3版)》,台湾植根法学丛书编辑室2012年版。

黄茂荣:《税法总论:法学方法与现代税法(第2册)》,台湾植根法学丛书编辑室2005年版。

黄茂荣:《税法总论:税捐法律关系(第3册)》,台湾植根法学丛书编辑室2008年版。

张永明:《国家租税权之界限》,台湾翰芦图书出版有限公司2010年版。

研究文库、文丛和连续出版物

刘剑文老师主编的“税法学研究文库”(北京大学出版社)。

刘剑文老师主编的“财税法学研究文丛”(法律出版社)。

刘剑文老师主编的“财税法论丛”(法律出版社,连续出版物)。

葛克昌老师、财团法人资诚教育基金会等主编的“资诚国际租税系列丛书”(台湾元照出版公司)。

熊伟老师主持的“财税法译丛”(商务印书馆)。

熊伟老师主编的“税法解释与案例评注”(法律出版社)。

陈少英老师主编的“东方财税法研究”(法律出版社)。

许多奇老师主编的“金融财税法学前沿问题论丛”(法律出版社)。

李刚、葛克昌两位老师主编的“税收公法学丛书”(厦门大学出版社)。


本文转自公众号:杜威法律公社

责任编辑:汪文珊,实习编辑:赵宏宇

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编辑:赵宏宇

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